Продолжается предварительное следствие по уголовному делу, возбуждённому в Генеральной прокуратуре РА по признакам ч. 2 ст. 308 Уголовного кодекса РА о совершении должностными лицами видимых преступных деяний, злоупотреблений в ходе реализации программы “Дорожный коридор Север-Юг”.
В рамках многоэпизодного и крупномасштабного уголовного дела, организованного следственной группой, активно проводятся многочисленные следственные и процессуальные действия с целью выявления всех проявлений и эпизодов, выявления всех совершивших преступление лиц и уголовно-правовой оценки их поступков.
По уже приобретённым в ходе предварительного следствия фактическим данным, выявлено множество эпизодов заключения различного рода формальных, “беспредметных” сделок, подделки документов, хищений, злостного уклонения от уплаты налогов.
В частности, между двумя компаниями, для предоставления заведомо необоснованных консалтинговых услуг в ходе строительных работ на дорогах Талин - Ланджик и Ланджик - Гюмри в рамках программы “Реконструкция и улучшение дороги из Талина в Гюмри”, в июне 2016 г. было заключено 2 договора, на основании которых в 2016 – 2018 гг. на имя одного из них были выписаны налоговые счета общей стоимостью около 1,2 млрд драмов (включая НДС).
В ходе предварительного следствия выяснилось, что договоры были заключены с целью снижения налоговых обязательств, для чего были составлены “беспредметные” сделки, организовано фальшивое предприятие. В рамках указанных договоров никакие консультационные услуги по налоговым счетам не предоставлялись, то есть, по сути, состоялись “беспредметные” сделки. Выяснилось и было обосновано также, что за период 2016 – 2017 гг. сотрудниками компании, предоставляющей консультации по фальшивым документам, с банковского счета компании было обналичено около 600 млн драмов РА, которые были переданы фактическому руководству компании, а указанные суммы были оформлены в кассе компании в качестве дивидендов, выданных основателю компании, другому лицу. С целью вычета налоговых обязательств привлечённых компаний и причинённого государству ущерба были назначены профессиональные налоговые проверки, в 2 из которых актами зарегистрированы неуплаченные налоги, нанесённый государству ущерб (включая пени, штрафы) на сумму 1 млрд 10 млн драмов. Остальные проверки ещё находятся в процессе.
На основании фактических данных, полученных в ходе предварительного следствия по уголовному делу, 30 апреля 2019 года было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 189 и ч. 2 ст. 205 УК РА, а к делу по части программы “Дорожный коридор Север - Юг” было добавлено ещё одно уголовное дело - с целью злостного уклонения от уплаты налогов ряда компаний, приобретения фальшивых документов без фактической поставки товаров или без оказания услуг, уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах посредством включения их в документы, представляемые Комитетом государственных доходов при правительстве РА в установленном законом порядке.
Кроме того, по поручению прокурора три уголовных дела, возбуждённые по признакам ч. 2 ст. 205 Уголовного кодекса РА в отношении компаний, вовлечённых в программу “Дорожный коридор Север – Юг” были объединены в основное дело, расследуемое в управлении по особо важным делам Следственного комитета РА.
В ходе предварительного следствия выяснилось, что без фактического оказания услуг были выданы фальшивые бухгалтерские документы на сумму около 195 млн драмов, в результате чего компании уклонились от уплаты в государственный бюджет налогов в особо крупных размерах, в то же время государству был нанесён ущерб в особо крупных размерах. Согласно предварительным подсчётам, проведённым в двух компаниях с целью выяснения обстоятельств этих возможных “беспредметных” сделок, с целью выяснения конкретного размера нанесённого государству ущерба, для них могут возникнуть обязательства выплаты государству налогов на общую сумму около 600 млн драмов (включая штрафы и пени). Для получения окончательного расчёта и определения размера нанесённого государству ущерба назначена судебно-бухгалтерская экспертиза.
Предварительное следствие продолжается.
